Już 13 października 2019 r. zacznie działać Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych. Prawie wszystkie spółki handlowe będą musiały w odpowiednim terminie złożyć do Rejestru informacje o swoich beneficjentach rzeczywistych.
Kim jest beneficjent rzeczywisty?
Beneficjentem rzeczywistym (UBO) jest osoba fizyczna, która bezpośrednio lub pośrednio sprawuje kontrolę nad spółką poprzez posiadane uprawnienia. Szczegółowe zasady ustalania UBO zawiera ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML).
Jak ustalić beneficjenta rzeczywistego?
Prawidłowe ustalenie UBO jest procesem skomplikowanym. O tym, czy określona osoba fizyczna posiada status UBO może decydować wiele okoliczności faktycznych i prawnych, w tym m.in.:
- faktyczne oddziaływanie na spółkę
- bezpośredni i pośredni udział kapitałowy w spółce
- bezpośrednie lub pośrednie dysponowanie głosami w organie stanowiącym
- szczególne uprawnienia korporacyjne (np. uprawnienie do powoływania większości członków organu zarządzającego)
- wykonywanie praw użytkownika z udziałów lub akcji
- wykonywanie praw zastawnika z udziałów lub akcji (np. w przypadku zobowiązań kredytowych zabezpieczonych zastawem)
Kto musi zgłaszać beneficjenta rzeczywistego?
Wszystkie (!):
- spółki jawne
- spółki komandytowe
- spółki komandytowo-akcyjne
- spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
- spółki akcyjne (z wyjątkiem spółek publicznych)
Kiedy trzeba dokonać zgłoszenia?
- od 13.10.2019 r. dla nowych spółek
- max. do 13.04.2020 r. dla spółek już istniejących
- ciągły obowiązek aktualizacji danych
Co grozi za brak zgłoszenia?
Niedopełnienie przez spółkę obowiązku zgłoszenia informacji w odpowiednim terminie jest zagrożone karą pieniężną do wysokości 1 000 000 PLN
Jak możemy pomóc?
- Przeprowadzenie dedykowanego badania Q&A w celu ustalenia beneficjentów rzeczywistych
- Sporządzenie lub weryfikacja dokumentacji zgłoszeniowej do Rejestru
- Uregulowanie procedur związanych z aktualizacją danych w Rejestrze
